第一章 總論

1.1 項目概要

1.1.1 項目單位基本情況

1.1.1.1 概況

       鄂州市***公司是在原沼山教育茶場基礎上發展壯大的民營股份制企業，2005年注冊成立。公司現擁有中高級技術人員20多人，員工80多人。公司積極推行“企業開拓市場，市場帶動基地，基地連接農戶”的經營模式，著力開發生產綠色、無公害農產品，致力于打造綠色的梁子湖品牌，逐步發展形成種植、養殖、加工、銷售和休閑農業生態旅游一條龍協調發展、規?；洜I的農業產業化新格局。公司有茶園面積600多畝，年產高檔茶葉3000公斤；胡柚面積10500畝，年產胡柚2.1萬噸；魚池面積200多畝，年產鮮魚20萬公斤；休閑垂釣園一處，面積30多畝，集垂釣、娛樂、農家風味飲食于一體，年接待能力1萬多人次；年產銷野生茶籽油1萬公斤，純芝麻油5000公斤。

1.1.1.2 財務狀況

1.1.1.3 法人代表基本情況

1.1.2 項目建設條件

      鄂州市現有胡柚種植面積5.5萬畝，按平均畝產2000kg計，產量可達11萬噸。全國除浙江常山有10.5萬畝的胡柚種植面積外，鄂州市屬于國內第二大胡柚種植基地。常山胡柚現已出口加拿大、俄羅斯等十多個國家和地區，是比美國西柚品質更高的精品水果，并取代巴西等農業發達國家的經銷商，成為農夫果園的柚原漿供應商。鄂州的沼山胡柚從品質上完全可以與浙江的常山胡柚媲美，從深加工上著手，發展是大有可為的。

1.1.3 項目建設方案

      建設規模：分級胡柚1.0萬噸；胡柚果汁飲料5000噸；胡柚果蜜茶1000噸。

      建設內容：廠房建設規劃用地100畝，擬建成相互連接、出入分流、可容3條生產線的連體廠房1座和1000立方的冷庫一座。原料庫、輔料和包裝材料庫、成品庫、車間辦公室、工具房均置于連體廠房內。另建設有動力中心、鍋爐房（含煤堆場）、污水處理站等輔助生產設施，以及食堂、辦公樓（利用原有裝修）、倒班宿舍（利用原有裝修）等生活福利設施。整個廠區確保整體設計新穎、流暢、寬敞；綠化配套，空氣新鮮，道路暢通。

      技術來源：以華中農業大學食品科技學院的《胡柚果加工技術及果皮果渣的綜合利用》技術為依托，利用胡柚果肉深加工果汁及果蜜茶，利用果皮、果渣及果核加工果膠、果脯、果醬等。

      依托武漢佳農食品工程技術研究所的《胡柚果深加工工藝及工程設計》技術，對胡柚從種植、采果、貯藏、加工、保藏工藝，進行深入的研究開發。

      先期上馬胡柚水果分級打蠟生產線一條，胡柚果汁飲料生產線一條，果蜜茶生產線一條?？缮a分級打蠟水果，果汁飲料，高果蜜茶等產品。產生效益后，第二期上馬砂囊罐頭、懸浮果汁、濃縮果汁、果膠及精油、苦味素、柚苷二氫查耳酮等附加值較高的產品。

1.1.4 投資結構及資金來源

      項目總投資1785.36萬元。其中：固定資產投資1348.38萬元，鋪底流動資金投資436.98萬元（全額流動資金1456.59萬元）。

      預計正常生產年份銷售收入9408萬元，利潤總額1187萬元，投資利潤率42.3%，投資利稅率76.2%，稅后財務內部收益率39%，靜態投資回收期4.01年（含建設期1年），貸款償還期5年（含建設期1年）。

1.2 可行性研究報告編制依據

1.3 綜合評價

      胡柚作為原產于中國的特色優質品種，以其鮮美的口味、獨特的品質，躋身于全國“名特優新”水果行列，受到中央領導及全國水果權威的高度評價。我國多位園藝界專家稱胡柚為“中華第一雜柑”，是一個很有發展前途的優良品種，對調整整個長江流域的柑桔品種結構具有戰略意義。

      鄂州市梁子湖綠色食品開發有限公司依托鄂州現有5.5萬畝胡柚基地，在“公司＋基地＋協會＋農戶”產業化模式統籌運作下，逐步實現農業專業合作社，形成“統一標準、統一收購、統一包裝、統一銷售、出口創匯”的一條龍產業鏈，促進公司的跨越式發展，推動區域農業的產業化進程。

      項目建成后，直接帶動農戶數量為1.1萬戶，種植面積5.5萬畝，現有農戶年新增收入共計5775萬元。同時，鄂州市規劃將胡柚基地逐步擴大到20萬畝，屆時將再帶動基地區域內種植農戶約2.9萬戶，，基地內種植農戶共4萬戶每年將增加純收入2.1億元。

      本項目建設條件較好，工程建設方案合理，工藝技術先進，經濟效益明顯，可行性研究表明該項目技術上是可行的。

      通過財務分析，本項目的投資利潤率42.3%、投資利稅率76.2%；所得稅后的財務內部收益率為39%、靜態投資回收期為4.01（含建設期1年）。上述指標表明，本項目有一定的效益，在經濟上是可行的。

第二章 背景及必要性

2.1 項目建設背景

      梁子湖區1993年從浙江常山引進胡柚品種，在沼山林場實驗種植。1996年驗證：胡柚在梁子湖區是完全適應的新型果樹品種，其產量和質量完全優于當地其它水果。1997年鄂州市林果專家考評后認為：胡柚是一優質水果，經濟效益高，適宜向梁子湖區及全市推廣。

2.2項目建設的必要性

一、種植胡柚，是農民持續發展致富之路。

二、分級打蠟胡柚，可作為調節市場的優質品種。

三、胡柚深加工，轉化增值潛力非常高。

四、胡柚深加工，有利于龍頭企業的產業鏈帶動作用。

第三章 建設條件

3.1 項目區概況

3.1.1 地理位置及區域范圍

      鄂州市梁子湖綠色食品開發有限公司位于鄂州市梁子湖區沼山鎮，梁子湖以東、樊湖路以西，南北為鐵賀線和王湖村路的區域內，總面積100畝（其中新征地80畝）。

3.1.2 自然資源狀況

3.1.2.1 地形、地貌、地震條件

3.1.2.2 工程地質與水文地質

3.1.2.3 氣候條件

3.1.3 社會經濟狀況

3.1.4 建設地點選擇

      農業綜合開發“胡柚產品深加工”項目新建工程，選擇在老廠區周圍新征的80畝地進行，同時對老廠區配套設施及配套廠房進行改造。

3.1.5 本行業及關聯產業的發展現狀

3.2 項目建議條件優劣勢分析

3.2.1 政策、資源、市場、科技、環境條件、基礎設施條件

3.2.1.1 政策環境

3.2.1.2 資源優勢

      鄂州市現有胡柚種植面積5.5萬畝，按平均畝產2000kg計，產量可達11萬噸，按2元/公斤原果計，年產值也達2.2億元。

      全國除浙江常山有10.5萬畝的胡柚種植面積外，鄂州市屬于國內第二大胡柚種植基地。鄂州的沼山胡柚從品質上完全可以與浙江的常山胡柚媲美，從深加工上著手，行業的發展是大有可為的。

3.2.1.3 市場優勢

3.2.1.4 科技開發能力

      2006年，公司在現有20多名中高級人才的基礎上，引進華中農業大學，湖北工業大學專業人才，組建了鄂州胡柚產品加工研究所。開展了從胡柚種植、管理、培訓等方面的研究，取得了多項有價值的成果，為下一步新產品的研發打下了基礎。

      同時，公司加強與華中農業大學食品科技學院和武漢佳農食品工程技術研究所的合作，對胡柚從種植、采果、貯藏、加工、保藏工藝，以及深加工工藝進行研究和開發，技術上有保證。

3.2.1.5 基礎設施條件

3.2.2 主要障礙因素及解決方案

3.2.2.1 主要障礙因素

3.2.2.2 解決方案

 第四章 市場分析與銷售方案

4.1 市場分析

4.1.1 項目產品市場供求現狀

      胡柚起源于浙江常山縣青石鄉胡家村,是優良的自然雜交群體品種，適應性廣，耐粗放管理、耐瘠、耐寒、風味獨特。尤其是果實極耐貯藏，一般可貯藏到翌年四月柑桔市場淡季上市，貯藏后果實汁味更濃，品質尤佳。

      梁子湖區1993年從浙江常山引進胡柚品種，在沼山林場實驗種植并取得成功。2003年，鄂州市制定了《鄂州市胡柚苗木技術規范》和《鄂州胡柚》兩個地方標準。2005年，制定了《胡柚生產技術操作規程》。同時，鄂州沼山胡柚通過了湖北省無公害優質農產品產地認定。2004年全市種植胡柚面積已達5.5萬畝，2004年5月，沼山胡柚被評為湖北省農博會最佳暢銷獎，同年12月被評為湖北省優質水果。2007年元月，沼山胡柚被中國綠色食品發展中心認定為綠色食品Ａ級產品，許可使用綠色食品標志。為該產品全面進入市場進行了必要的組織準備。

4.1.2 市場前景分析

      胡柚現主要以原果鮮銷的方式營銷，由經銷商在原果產地收購后直接在全國各地的水果市場批發，在剛上市時銷售價格較高，大量上市時價格又下跌，價格波動較大。建立“公司＋基地＋農戶”的產業鏈體系后，對水果進行分級，優質優銷，同時利用貯藏庫平衡水果上市的節奏，在水果淡季也有銷售，有利于穩定價格，保持優質水果的地位。

      對于其中等級較差的胡柚，則以深加工的形式增值，可加工成胡柚砂囊罐頭，胡柚原漿，胡柚濃縮汁，胡柚汁飲料?，F國內僅浙江常山為數不多的幾家企業生產這類產品，如天子果業公司，且產品供不應求。

      對于加工中的副產物如果皮、果絡、囊衣、果核、果渣等，可用于生產果脯、果蜜茶、精油等，最大限度地增值，減少廢棄物。

      利用柚皮生產果膠，國內最大的企業浙江省衢州果膠有限公司一年也只有200噸的生產能力，加上其它幾家，國內總的生產能力也只在千噸左右。

      利用胡柚含有的檸檬苦素類和柚皮苷類兩種苦味物質，生產具有抗癌、鎮痛、抗焦慮、消炎以及調節體內膽固醇等作用的保健產品，國內還未見有深入研究和開發的報導。

      柚苷二氫查耳酮是備受食品業界關注的新型甜味劑，它的最大特點是甜度大，是蔗糖的1500倍，口感清爽，具有極佳的改善口味功效。而且本身不含糖和熱量，對人體血糖和血脂無不良影響，由于原料的因素及其他因素，國內僅廣州環葉制藥等少數幾個企業在開發和少量生產。

4.1.3 項目產品的市場競爭優勢分析

4.2 營銷策略、方案、模式和進度

4.3 市場風險分析

4.3.1 項目產品市場風險因素分析

4.3.2 防范和降低風險對策

第五章 建設方案

5.1 產品方案和建設規模

5.1.1 產品方案

      分級胡柚1萬噸；胡柚果汁飲料5000噸；胡柚果蜜茶1000噸。

      先期上馬胡柚水果分級打蠟生產線一條，胡柚果汁飲料生產線一條，果蜜茶生產線一條?？缮a分級打蠟水果，果汁飲料，高果蜜茶等產品。產生效益后，第二期上馬砂囊罐頭、懸浮果汁、濃縮果汁、果膠及精油、苦味素、柚苷二氫查耳酮等附加值較高的產品。

5.1.2 建設規模

      新建相互連接、出入分流的、可容3條生產線的連體廠房1座和1000立方的冷庫一座。原料庫、輔料和包裝材料庫、成品庫、車間辦公室、工具房均置于連體廠房內。另建設有與生產配套的動力中心、鍋爐房（含煤堆場）、污水處理站等輔助生產設施，以及食堂、辦公樓（利用原有裝修）、倒班宿舍（利用原有裝修）等生活福利設施。整個廠區確保整體設計新穎、流暢、寬敞；綠化配套，空氣新鮮，道路暢通。

      新增相應的生產設備、檢測設備、公用配套設備等。

5.2 建設規劃和布局

5.3 建設標準

5.4 生產工藝技術方案

5.4.1 生產工藝

（1）分級胡柚生產工藝

（2）胡柚果汁飲料生產工藝

（3）胡柚果蜜茶生產工藝

5.4.2 工藝技術來源的可靠性和可得性

      以華中農業大學食品科技學院的《胡柚果加工技術及果皮果渣的綜合利用》技術為依托，利用胡柚果肉深加工果汁及高果蜜茶。

      利用武漢佳農食品工程技術研究所的《胡柚果深加工工藝及工程研究》技術，對胡柚的加工、保藏工藝，進行研究和開發，技術上有保證。

5.4.3 工藝技術方案

5.4.4 工藝流程圖

      胡柚生產工藝、胡柚果汁飲料生產工藝、胡柚果蜜茶生產工藝的流程圖見附圖

5.4.5 物料消耗定額及平衡

      物料消耗定額見單位產品生產成本估算表（附表5－1）

5.5 設備方案

5.5.1 設備選型

      設備選型的原則為首先滿足生產工藝得要求，優先選用國內國際最先進最新式最可靠得設備，自動化程度高。同時考慮到企業發展得需要，預留一定的生產能力和配套能力。

5.5.2 設備來源

      基本設備為國產，噴碼、檢測設備部分為進口。所有設備均選擇招標的形式進行采購。

5.5.3 設備清單

      本項目設備為擴建后新產品生產的新增設備。擬新增設備分為：生產設備、檢測設備、公用工程設備等。共計62臺套。其中：生產設備44臺套、檢測設備7臺套、公用工程設備11臺套，詳見設備投資明細表（附表2-2）。

5.6 原料和燃料供應方案

5.7 公用工程、輔助工程及其它配套工程

5.8 節能減排措施

5.9 實施進度安排

      本項目建設期為1年，具體實施如表。

第六章 環境影響評價

6.1 環境影響

6.1.1 環境空氣影響分析

6.1.2 地表水環境影響分析

6.1.3 聲學環境影響分析

6.1.4 固體廢物環境影響分析

6.2 環境保護與治理措施

6.2.1 環境空氣保護與治理措施

6.2.2 地表水環境保護與治理措施

6.2.3 聲學環境保護與治理措施

6.2.4 固體廢物環境保護與治理措施

6.3 評價與審批

第七章 項目組織與管理

7.1 組織機構與職能劃分

7.1.1 組織機構

7.1.2 職能劃分

7.1.3 勞動定員

      本項目勞動定員為300人。由于胡柚采收受季節性影響，在收獲季節，勞動力感不足時，可招臨時工解決。

7.1.4 建設期項目組織與管理

7.2 經營管理模式

7.3 經營管理措施

7.3.1 工程管理

7.3.1.1 招投標依據

7.3.1.2 招標范圍

7.3.1.3 招標組織形式

7.3.1.4 招標方式

7.3.2 生產管理

7.3.3 財務管理

7.3.4 銷售管理

7.4 技術培訓

7.5 勞動安全、衛生與消防

7.5.1 勞動安全

7.5.1.1 電氣安全

7.5.1.2 防機械傷害

7.5.1.3 安全組織及教育

7.5.2 衛生與消防

第八章 投資估算與資金來源

8.1 投資估算依據

      設備購置:按近期市場價估算，設備的運雜費按設備原價的5.5%計算，安裝費按設備原價的4～20%計算；

      土地使用權出讓金按2萬元/畝計算；

      聯合試運行費按工程費用的0.5%估算；

      基本預備費按工程費用及其他費用之和的3%計算；

      建設期貸款利息按7.2%計算；

      流動資金按分項詳細估算法估算。

8.2 投資估算

8.2.1 總投資

8.2.1.1 建設投資

8.2.1.2 流動資金

8.3 資金來源

8.3.1 中央財政資金

8.3.2 地方財政配套資金

8.3.3 自籌資金及來源

8.3.4 銀行貸款及籌措

8.4 資金使用和管理

8.4.1 財政資金使用和管理

8.4.1.1 財政有償資金使用和管理

8.4.1.2 財政無償資金使用和管理

8.4.2 銀行貸款使用和管理

第九章 財務評價

9.1 財務評價依據

9.2 營業收入、營業稅金和附加估算

9.2.1 營業收入

      本產品銷售價格，根據目前市場行情確定。

      特級打蠟胡柚：6500元/噸 ；

      一級打蠟胡柚：5300元/噸。

      胡柚果汁飲料：5200元/噸。

      胡柚果蜜茶： 9080元/噸。

      銷售收入為9408萬元，正常年份的利潤總額為1187萬元 。

9.2.2 營業稅金及附加

9.3 總成本及經營成本估算

9.3.1 單位產品生產成本估算

9.3.2 項目總成本估算

9.3.3 經營成本估算

9.4 財務效益分析

9.4.1 盈利能力分析

      a、投資利潤率：42.3%

      b、投資利稅率：76.2%

      c、現金流量(全部投資)分析，詳見附表8-1。

      所得稅前：

      財務內部收益率： 56%

      財務凈現值(i=10%) 5840萬元

      投資回收期(含建設期) 3.28年

      所得稅后：

      財務內部收益率： 39%

      財務凈現值(i=12%) 3734萬元

      投資回收期(含建設期) 4.01年

      現金流量(項目資本金)分析，詳見附表8-2。

9.4.2 清償能力分析

9.5 不確定性分析

9.5.1 盈虧平衡分析

9.5.2 敏感性分析

9.6 財務評價結論

      從以上分析可以看出，本項目的投資利潤率較高，為42.3%；靜態投資回收期較短，為3.28年(含建設期1年)；項目所得稅前財務內部收益率為56%，高于10%的財務基準折現率；項目所得稅前累計財務凈現值(i=10%)為5840萬元，大于零，因此在財務上是可行的。第十章 社會效益分析

10.1 社會評價基本結論

      鄂州的丘陵山區以前主要種植糧油作物，經濟效益差。部分農民種植的水果也大多是低值品種，每畝產值難破千元大關。由于胡柚品種耐脊、耐旱、抗寒，更適宜于在鄂州次發達地區的丘陵山區種植，有利于鄂州建設更加富裕型的小康城市規劃的實現。

      胡柚種植和加工帶動了一大批相關產業的發展，如食品企業、添加劑行業、包裝材料制造業、商業、物流流通業等，有力地促進了相關產業的發展，其社會效益是十分顯著的。

10.2 農業產業化經營

10.2.1 壯大主導產業，促進結構調整分析

10.2.2 完善產業鏈條，促進產業化發展，建設現代農業

10.2.3 輻射帶動能力分析

10.2.3.1 項目單位與農戶利益聯結機制

10.2.3.2 輻射帶動基地

10.2.3.3 輻射帶動農戶

10.3 農民增收、農業增效評價

10.3.1 農民增收

      鄂州市現有胡柚種植戶1.1萬戶，按平均每戶種植5畝，每戶3.5人，人均年增加純收入1500元計算，現有農戶年新增收入共計5775萬元。本項目實施后，鄂州市規劃將胡柚基地擴大到20萬畝，屆時將再帶動基地區域內種植農戶約2.9萬戶，按以上數據計算，基地內種植農戶共4萬戶每年將增加純收入2.1億元。

10.3.2 農業增效

10.3.3 對比分析

      鄂州市宜果荒山面積較大，國家出臺退耕還林政策后，該市農民一度為退耕還林后種什么而發愁，由于胡柚具有比其它水果同比更高的經濟效益，我市把胡柚作為退耕還林的主栽品種。以沼山林場劉厚國農戶為例，從1998年起引種30畝胡柚，從2005年開始每年年收入達到10萬元以上。目前農戶種植積極性高漲，與非項目區的農戶種植傳統農作物及傳統水果相比，農民的純收入提高了5至7倍。

10.4 其他影響評價

10.3.1 帶動相關產業的發展

10.4.2 保護農村生態環境，改善農民生活條件

10.4.3 緩解社會就業壓力，提高農民工的就業能力

      本項目投產后，將在原有員工80人的基礎上，新增固定員工220人，季節性農民工200人，不僅緩解了社會的就業壓力，同時，通過公司對季節性農民工的技能培訓和規范化管理，將使他們從思想觀念上完成從“農”到“非農”的轉變，從而提高他們的就業能力。